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類(lèi)別

上市公司出現下列情形之一的，交易所決定終止其股票上市：

1.僅A股適用

（1）連續120個(gè)交易日累計股票成交量低于500萬(wàn)股，

（2）或者連續20個(gè)交易日的每日股票收盤(pán)價(jià)均低于人民幣1元；

2.僅B股適用

（1）連續120個(gè)交易日累計股票成交量低于100萬(wàn)股，

（2）或者連續20個(gè)交易日的每日股票收盤(pán)價(jià)均低于人民幣1元；

3.A+B股適用

其A、B股股票的成交量或者收盤(pán)價(jià)同時(shí)觸規定的標準1和2；

均適用

上市公司股東數量連續20個(gè)交易日（不含公司首次公開(kāi)發(fā)行股票上市之日起20個(gè)交易日）每日均低于2000人;

上市公司股東數量連續20個(gè)交易日（不含公司首次公開(kāi)發(fā)行股票上市之日起20個(gè)交易日）每日均低于2000人;

交易所認定的其他情形

序號

上市公司出現下列情形之一的，交易所決定終止其股票上市交易:

1

連續一百二十個(gè)交易日通過(guò)交易所交易系統實(shí)現的股票累計成交量低于 200 萬(wàn)股;

2

連續二十個(gè)交易日每日股票收盤(pán)價(jià)均低于 1 元;

3

連續二十個(gè)交易日每日股票收盤(pán)市值均低于 3 億元;

4

連續二十個(gè)交易日每日公司股東人數均少于 400 人

5

交易所認定的其他情形。

序號

上市公司出現下列情形之一的，交易所決定終止其股票上市：

1

通過(guò)交易所交易系統連續120個(gè)交易日實(shí)現的累計股票成交量低于200萬(wàn)股；

2

連續20個(gè)交易日每日股票收盤(pán)價(jià)均低于1元；

3

連續20個(gè)交易日在交易所的每日股票收盤(pán)市值均低于3億元；

4

連續20個(gè)交易日每日股東數量均低于400人；

5

交易所認定的其他情形。前款規定的交易日，不包含公司股票停牌日和公司首次公開(kāi)發(fā)行股票上市之日起的20個(gè)交易日。紅籌企業(yè)發(fā)行存托憑證的，第一款第一項調整為通過(guò)交易所交易系統連續120個(gè)交易日實(shí)現的累計存托憑證成交量低于200萬(wàn)份；第一款第二項調整為連續20個(gè)交易日每日存托憑證收盤(pán)價(jià)乘以存托憑證與基礎股票轉換比例后的數值均低于1元；第一款第三項調整為連續20個(gè)交易日每日存托憑證收盤(pán)市值均低于3億元；不適用第一款第四項的規定。

1.虧損且低收入

（1）最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計的凈利潤為負值且營(yíng)業(yè)收入低于1億元；

凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為準；

營(yíng)業(yè)收入應當扣除與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)收入和不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的收入

（2）或追溯重述后最近一個(gè)會(huì )計年度凈利潤為負值且營(yíng)業(yè)收入低于1億元;

2.資不抵債

（1）最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負值，

（2）或追溯重述后最近一個(gè)會(huì )計年度期末凈資產(chǎn)為負值;

3.審計意見(jiàn)嚴厲

最近一個(gè)會(huì )計年度的財務(wù)會(huì )計報告被出具無(wú)法表示意見(jiàn)或者否定意見(jiàn)的審計報告;

4.財務(wù)造假坐實(shí)

中國證監會(huì )行政處罰決定書(shū)表明公司已披露的最近一個(gè)會(huì )計年度財務(wù)報告存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，導致該年度相關(guān)財務(wù)指標實(shí)際已觸及前述1-2條的;

附帶要求

（1）公司最近一個(gè)會(huì )計年度經(jīng)審計凈利潤為負值的，交易所要求公司應當在年度報告中披露營(yíng)業(yè)收入扣除情況及扣除后的營(yíng)業(yè)收入金額；

（2）負責審計的會(huì )計師事務(wù)所應當就公司營(yíng)業(yè)收入扣除事項是否符合前述規定及扣除后的營(yíng)業(yè)收入金額出具專(zhuān)項核查意見(jiàn)。

（3）公司未按規定扣除相關(guān)收入的，交易所所可以要求公司扣除，并按照扣除后營(yíng)業(yè)收入決定是否對公司實(shí)施退市風(fēng)險警示。

1.繼續虧損且收入低

（1）經(jīng)審計的凈利潤為負值且營(yíng)業(yè)收入低于1億元；

（2）或追溯重述后最近一個(gè)會(huì )計年度凈利潤為負值且營(yíng)業(yè)收入低于1億元;

2.繼續資不抵債

（1）經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負值，

（2）或追溯重述后最近一個(gè)會(huì )計年度期末凈資產(chǎn)為負值;

3.審計意見(jiàn)嚴重

財務(wù)會(huì )計報告被出具保留意見(jiàn)、無(wú)法表示意見(jiàn)或者否定意見(jiàn)的審計報告;

4.過(guò)半董事異議

未在法定期限內披露過(guò)半數董事保證真實(shí)、準確、完整的年度報告;

5.未申請撤銷(xiāo)退市風(fēng)險警示

雖符合規定的條件，但未在規定期限內向交易所申請撤銷(xiāo)退市風(fēng)險警示;

6.未被批準撤銷(xiāo)退市風(fēng)險警示

因不符合規定的條件，其撤銷(xiāo)退市風(fēng)險警示申請未被交易所審核同意。

7.連續觸發(fā)

公司因財務(wù)造假坐實(shí)其股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險警示后，出現前款第4-6項情形或者實(shí)際觸及退市風(fēng)險警示指標相應年度的次一年度出現前款1-3情形的，交易所決定終止其股票上市交易。

上市公司出現下列情形之一的，交易所要對其股票交易實(shí)施退市風(fēng)險警示:

1.限期內未披露年報、半年報

未在法定期限內披露年度報告或者半年度報告，且在公司股票停牌兩個(gè)月內仍未披露；

2.半數以上董事持續異議

半數以上董事無(wú)法保證年度報告或者半年度報告真實(shí)、準確、完整，且在公司股票停牌兩個(gè)月內仍有半數以上董事無(wú)法保證的；

3.財務(wù)造假坐實(shí)仍不改

因財務(wù)會(huì )計報告存在重大會(huì )計差錯或者虛假記載，被中國證監會(huì )責令改正但未在要求期限內改正，且在公司股票停牌兩個(gè)月內仍未改正；

4.信披違規坐實(shí)仍不改

因信息披露或者規范運作等方面存在重大缺陷，被交易所要求改正但未在要求期限內改正，且在公司股票停牌兩個(gè)月內仍未改正;

5.限期內未解決股本總額或股權分布退市情形

因公司股本總額或者股權分布發(fā)生變化，導致連續二十個(gè)交易日不再符合上市條件，在規定期限內仍未解決;

6.依法被強制解散

公司可能被依法強制解散;

7.法院受理

法院依法受理公司重整、和解或破產(chǎn)清算申請;

8

交易所認定的其他情形。

上市公司出現下列情形之一的，交易所所決定終止其股票上市交易:

1.退市風(fēng)險警示后再持續兩個(gè)月不披露過(guò)半數董事無(wú)異議半年報及年報的

因前述第1項情形其股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險警示之日起的 兩個(gè)月內仍未披露過(guò)半數董事保證真實(shí)、準確、完整的相關(guān)年度報告或者半年度報告;

2風(fēng)險警示后2個(gè)月內過(guò)半數以上董事持續異議

因前述第 2項情形其股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險警示之日起的兩個(gè)月內仍有半數以上董事無(wú)法保證年度報告或者半年度報告真實(shí)、準確、完整的;

3.財務(wù)造假坐實(shí)后兩個(gè)月不改被退市風(fēng)險警示，再過(guò)兩個(gè)月仍不改

因前述第3項情形其股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險警示之日起的 兩個(gè)月內仍未披露經(jīng)改正的財務(wù)會(huì )計報告;

4.信披違規坐實(shí)兩個(gè)月不改被退市風(fēng)險警示，再過(guò)兩個(gè)月仍不改

因前述第4項情形其股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險警示之日起的 兩個(gè)月內仍未改正的;

5.

因前述第5項情形其股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險警示之日起的六個(gè)月內仍未解決股本總額或股權分布問(wèn)題的;

6

因前述第6項、第7項情形其股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險警示，公司依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照、被責令關(guān)閉或者被撤銷(xiāo)等強制解散條件成就，或者法院裁定公司破產(chǎn)的;

7

雖符合規定的條件，但未在規定期限內向交易所申請撤銷(xiāo)退市風(fēng)險警示;  

8

因不符合規定的條件，其撤銷(xiāo)退市風(fēng)險警示 申請未被交易所審核同意。

1.上市公司欺詐發(fā)行上市和財務(wù)嚴重造假

（1）IPO欺詐發(fā)行上市被坐實(shí)

公司IPO欺詐發(fā)行被中國證監會(huì )依據證券法181條作出行政處罰或被法院依據刑法161條作出有罪裁判且生效;

(2)借殼上市造假被坐實(shí)

公司發(fā)行股份購買(mǎi)資產(chǎn)并構成重組上市，申請或者披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，被中國證監會(huì )依據《證券法》第181條作出行政處罰決定，或者被人民法院依據《刑法》第161條作出有罪裁判且生效;

(3)連續兩年造假觸發(fā)財務(wù)類(lèi)退市指標

根據中國證監會(huì )行政處罰決定認定的事實(shí)，公司披露的年度報告存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，導致公司連續會(huì )計年度財務(wù)類(lèi)指標已實(shí)際觸及財務(wù)類(lèi)強制退市規定的終止上市標準;

(4)連續兩年造假超限度

根據中國證監會(huì )行政處罰決定認定的事實(shí)，存在下列之一：

1）連續兩年虛增營(yíng)業(yè)收入超過(guò) 5 億元，且超過(guò)該兩年所披露年度營(yíng)業(yè)收入合計的50%

2）連續兩年虛增凈利潤金額超5億元，且超過(guò)該兩年披露的年度凈利潤合計的50%;

3）連續兩年虛增利潤總額超5億元，且超過(guò)該兩年披露的年度利潤總額合計的50%；

4）連續兩年資產(chǎn)負債表虛假記載金額合計超5億元，且超過(guò)該兩年披露的年度期末凈資產(chǎn)合計的 50%。

注：計算前述合計數時(shí)，相關(guān)財務(wù)數據為負值的，先取其絕對值后再合計計算;

（5）其他

5）交易所根據公司違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節及社會(huì )影響等因素認定的其他嚴重損害證券市場(chǎng)秩序的情形。

2.公司存在涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全和公眾健康安全等領(lǐng)域的嚴重違法行為

（1）

公司或其主要子公司被依法吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照、責令關(guān)閉或者被撤銷(xiāo);

（2）

公司或其主要子公司被依法吊銷(xiāo)主營(yíng)業(yè)務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證，或者存在喪失繼續生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)法律資格的其他情形;

（3）

交易所根據公司重大違法行為損害國家利益、社會(huì )公共利益的嚴重程度， 結合公司承擔法律責任類(lèi)型、對公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和上市地位的影響程度等情形，認為 公司股票應當終止上市的。